Budget di tesoreria: mappa strategica per solvibilità, cash flow e dialogo bancario

Il documento “Il budget di tesoreria: principali funzioni e aspetti operativi”, pubblicato dal Consiglio e dalla Fondazione nazionali dei commercialisti, completa il percorso avviato con l’elaborato del 2025 dedicato alla gestione dei cash flow. Entrambi i lavori assumono il flusso di cassa come fulcro dell’analisi, in linea con l’evoluzione del sistema bancario, che oggi valuta il merito creditizio sulla base della liquidità prospettica più che dell’utile storico. Il budget di tesoreria è presentato come una mappa strategica che collega pianificazione e operatività, assicurando solvibilità, ottimizzazione del cash flow e miglior dialogo banca‑impresa. Il documento valorizza il ruolo del commercialista chiamato a garantire qualità del dato prospettico, adeguati assetti e integrazione delle variabili qualitative. L’AI rende la tesoreria una funzione predittiva, ma non sostituisce il giudizio professionale. Il budget di tesoreria diventa così una piattaforma decisionale essenziale per la sostenibilità finanziaria e la governance aziendale.

Fonte: https://www.ipsoa.it/documents/quotidiano/2026/05/20/budget-tesoreria-mappa-strategica-solvibilita-cash-flow-dialogo-bancario